Новая информация ОЭСР по Панаме
ОЭСР дополнила свое руководство для финансовых учреждений по обеспечению того, чтобы схемы ПМЖ и гражданства за инвестиции не использовались для обхода нового международного стандарта представления налоговой информации. Речь о так называемом общем стандарте отчетности (CRS), который предусматривает автоматический ежегодный обмен информацией между участвующими государствами о финансовом счете налогоплательщиков с их родным государством.
ОЭСР сообщила, что в ноябре 2018 года организация тесно сотрудничала с Панамой для обеспечения эффективного устранения любых рисков, создаваемых панамскими программами ПМЖ за инвестиции.
ОЭСР: «В результате этой работы мы рады предоставить дополнительную ясность в отношении программ ПМЖ инвестора по восстановлению лесов в Панаме, ПМЖ по экономической платежеспособности и ПМЖ для граждан дружественных стран (Panama’s Reforestation Investor Permit, Economic Solvency Permit, and Friendly Nations Permit programmes). Важно то, что в рамках каждой из этих схем Панама обеспечивает то, чтобы разрешение на проживание, выдаваемое успешным заявителям, идентифицировалось как выданное в рамках соответствующей программы.»
Об этих программах можно прочитать здесь:
Программа восстановления лесов — ПМЖ в Панаме
ПМЖ в Панаме для граждан дружественных стран
В результате обсуждений ОЭСР обновила документ «Руководство для финансовых учреждений по схемам ПМЖ и гражданства за инвестиции». В частности, внесено уточнение, что те налогоплательщики, которые получили вид на жительство по вышеупомянутым схемам ПМЖ за инвестиции, должны рассматриваться как потенциально высокий риск.
Обновленное руководство ОЭСР предоставляет информацию для финансовых учреждений о том, как определить, так ли это. ОЭСР заявила, что только те лица, чья документация по месту жительства указывает, что вид на жительство был получен по схеме ПМЖ за инвестиции, для целей обхода CRS должны рассматриваться как более высокий риск и, при необходимости, должны подвергаться процедурам усиленной должной осмотрительности (due diligence), изложенным в руководстве. Цель в том, чтобы убедиться, что владельцы счетов не используют документы с целью обхода CRS.
Документ поясняет, что «в других случаях выданная Панамой сами по себе документы ВНЖ/ПМЖ в Панаме не должны рассматриваться как потенциально опасные с точки зрения процедур надлежащей проверки CRS».
ОЭСР заявила, что ее руководство будет обновляться на постоянной основе, чтобы другие юрисдикции могли принять соответствующие смягчающие меры.